首页 | 税收筹划 | 遗产规划 & 信托基金
taxplanning_而且_consultancy_us_tax

美国遗产税,赠与税 & 信托基金

税务筹划和税务合规性问题是由许多日常事务引起的. 美国的税收体系尤其如此,与今天的跨国家庭尤其相关.

可能影响个人的生活事件:

  • 婚姻
  • 孩子的出生
  • 离婚
  • 死亡
  • 赠送或接受礼物或遗产的
  • 结清共同账户
  • 购买住房
  • 申请抵押贷款
  • 组合投资
  • 建立业务结构

未能解决与这些事件相关的税务问题, 或者没有抓住机会去计划, 会导致不必要的税务和合规问题吗.

事先计划好关键事件:

  • 结婚,生孩子或离婚
    -在上述任何一种情况下,个人都应更新遗嘱并检讨遗产计划
  • 离婚
    -财产和解和赡养费可能会导致大量的美国税收问题
  • 礼物和遗产
    -生前或死后的财产转让可能需要缴纳赠与税或遗产税
    -收礼也可能存在合规问题
  • 购买住房/抵押贷款
    -出售主要住宅所得,如该物业存在,可能涉及税务问题, 而且, 对美国人来说,无论房产在哪里,都会涉及税收问题
    -外币抵押贷款的偿还或再融资将对美国纳税人产生影响
  • 组合投资
    -从美国税收的角度来看,某些类型的投资将会产生非常不利的税收后果
    -来自非美国投资基金的收入和收益按最高边际税率缴税, 还有实质性的合规问题
    -非英国投资基金在英国的税收待遇不如英国基金
  • 业务结构
    -最适合整体业务和财务需求的实体类型可能会有所不同
    -该实体在不同司法管辖区不得被同等对待

赠与税及遗产税

生前或死后的财产转移将涉及赠与税或遗产税.

目前,美国纳税人的赠与税/遗产税终身免征额接近11美元.200万(每年调整).

除了, 就赠与税而言,美国纳税人每年可豁免15美元的赠与税,每名受礼人可获$ 000(亦每年调整).

美国外派税如何影响配偶

如果受赠人配偶是美国公民,给配偶的礼物是免税的. 公民身份是这里的关键, 因为如果配偶是美国纳税人,就不适用免税待遇, 但不是公民. 然而,对于送给非美国公民配偶的礼物,每年的免税金额是允许的. 这一数额目前为152 000美元(每年进行调整).

就美国遗产税而言,转移给美国公民配偶的财产是免税的. 然而,就像给非美国配偶的礼物一样,去世后给非美国配偶的财产转移也不免税. (这是可能的, 然而, 通过使用某些信托结构来延迟此类转让的税收.)

转让可能受制于税收责任

已移居国外并须缴纳美国出境税的纳税人的转移, 如果是给美国人,要交税吗. 的 美国人 你要付税吗.

非美国居民生前或死后的财产转移也要交税. 而纳税人可以享受礼品年度免税, 死亡时的豁免金额仅为60美元,000. 虽然没有所得税条约网络那么广泛, 美国已经签订了一些遗产税条约,这可能会影响此类转让的计算.

提前计划很重要——我们可以提供帮助

我们可以协助对纳税人的收入和遗产计划进行全面审查,并协助制定终身赠送计划, 或适当的遗产结构,以尽量减少美国遗产和赠与税制度的整体影响. 我们还可以为美国公民和非美国居民准备赠与税和遗产税申报表.

信托基金

个人考虑使用信托的原因有很多, 包括资产保护和生育计划. 为了确保资产的有效管理,以及为所得税和遗产税的目的提供利益,信托也可能是可取的. 然而, 美国对信托的税收待遇, trust settlors 而且 beneficiaries can be quite complex; 而且 there are also substantial compliance issues that affect US taxes on foreign income.

我们与许多不同类型的信托公司合作,包括:

  • 复杂的信任结构
  • 国外和国内信托
  • 授予人和非授予人信托

我们的咨询服务包括:

  • 就外国信托的美国税务特点、信托及其受益人的年度申报和合规要求提供意见
  • 审查管理信托协议的结构和条款是否合适, 并确定是否有必要修改信托安排
  • 巴黎人官方分配给受益人的时间和形式的意见(e.g.、现金、财产或贷款)
  • 巴黎人官方UNI(未分配净收入)的建议, DNI(可分配净收入)和PTI(税前收入)
  • 当结算人/受益人去世时,就结构的更改提供意见
  • 协助受托人履行其在  新法(另见新法)

符合规定及准备表格:

  • 外国授予人信托,表格3520-A
  • 外国信托的美国受益人,3520表格
  • 美国信托,表格1041
  • 外国信托,1040NR表格
  • 信托受益人声明

从全球到个人

我们与来自其他司法管辖区的顾问紧密合作,以确保客户从全球视角实现目标. 要想在这些复杂的法律领域中找到解决之道,需要周密的计划和对与这些问题有关的许多家庭和个人问题的敏感.

你是 知道?

  • 事实七

    多亏了 新法 银行必须向美国国税局或当地税务机关披露其美国账户持有人的信息.
  • 事实6

    国税局正在积极寻找 不兼容的 美国人.
  • 事实5

    它的平均值是 16个小时 填写国税局1040表.
  • 事实4

    有超过 500 国税局纳税申报表.
  • 事实三个

    自1916年以来,非法收入被征税.
  • 事实两个

    美国人必须纳税
    无论他们在哪里生活和工作.
  • 文本一

    700万美国人在国外
    只有 500000兼容的